La próxima revisión de las Directivas de Transparencia y Contabilidad de la UE podría ser una buena noticia para las personas más pobres de los países ricos en recursos.
Estados Unidos marcó la tendencia a la transparencia obligatoria para las empresas que operan en el extranjero en 2010 con la Ley Dodd-Franck. En noviembre de 2011, la Comisión Europea publicó un proyecto de ley (que reemplazará a las directivas de Contabilidad y Transparencia existentes) que incluye un requisito para que las empresas extractivas y forestales grandes y no cotizadas de la Unión Europea divulguen públicamente los pagos que hacen a los gobiernos de todo el mundo, también llamado País por informes de país (CBCR). Si se aprueba, esta histórica legislación de la UE ayudaría a miles de millones que viven en la pobreza pero en países ricos en recursos convirtiendo el petróleo, el gas, la madera y los minerales de una maldición a una bendición.
La reciente Escándalo de la mina de cobre Mopani (MCM) en Zambia destaca la necesidad de divulgación obligatoria de todos los datos sobre pagos a gobiernos extranjeros. UNA auditoría filtrada reveló cómo MCM, un consorcio que extrae cobre y cobalto en Zambia, ha estado desviando sus ganancias de Zambia para evitar pagar impuestos. Trasladó sus ganancias a su empresa matriz, el comerciante de productos básicos Glencore AG, con sede en el atractivo cantón de Zug, Suiza.
La magnitud de la maldición de los recursos se hace evidente al observar la correlación negativa entre las exportaciones de petróleo, gas y minerales de África (por valor de 393.9 millones de dólares en 2008) y el Índice de Desarrollo Humano (IDH) de muchos países africanos. Zambia, por ejemplo, ocupó el puesto 164 entre 187 países en el IDH en 2011 a pesar de tener depósitos considerables de cobre, un metal de gran valor. La producción anual total de cobre de Zambia para 2009 fue de 698,000 toneladas y se prevé que alcance casi un millón de toneladas para 2015.
CIDSE acoge con beneplácito las propuestas para revisar las Directivas de Transparencia y Contabilidad de la UE existentes. Esto proporcionaría a los ciudadanos, inversores y la sociedad civil información precisa sobre el flujo de ingresos a los gobiernos provenientes del petróleo, el gas, la minería y la tala. Ayudaría efectivamente a luchar contra la corrupción y la evasión de impuestos y sería un precedente importante para la responsabilidad corporativa obligatoria en el sector de la industria extractiva.
El concepto de divulgación de pagos ya existe bajo la Transparencia de la Industria Extractiva. Sin embargo, la naturaleza voluntaria de esta iniciativa no puede evitar que las empresas deshonestas evadan la responsabilidad de revelar sus tratos financieros con los gobiernos.
La Sección 1504 de la Ley Dodd-Franck estipula que todas las compañías que se cotizan públicamente en los EE. UU. Divulgan, país por país y proyecto por proyecto, todo lo que pagan a los gobiernos anfitriones. Hoy, la Comisión de Seguridad e Intercambio (SEC), la agencia federal responsable de la regulación y supervisión de los mercados financieros, aún no ha finalizado las normas que estipula la ley. Pero los grupos de presión de la industria extractiva están luchando contra la regulación. Al afirmar que las sumas de costo-beneficio de la SEC son incorrectas, amenazan con demandar. Sus afirmaciones parecen bastante dudosas comparando las ganancias brutas de una compañía como Shell (US $ 55.660 millones en 2011) y el 0.05% de los ingresos brutos anuales en los que incurriría en costos para cumplir con los requisitos de las nuevas legislaciones de acuerdo con las estimaciones de la UE (costos previstos para reducir progresivamente en años posteriores). Al pensar en los 1.5 mil millones de personas que viven con menos de $ 2 por día en los países en desarrollo, afirmar que los costos de los informes son demasiado altos parece muy indecente.
Estas iniciativas legislativas son pasos valiosos hacia la total transparencia de todas las empresas multinacionales y es de vital importancia que el lobby de la industria extractiva no logre diluir los objetivos reales de la nueva legislación: una mayor transparencia. Para este propósito, CIDSE y sus organizaciones miembros están pidiendo a los legisladores de la UE que:
- Introducir una cláusula de revisión anual de 3 en ambas directivas que permitirá ampliar su alcance para abarcar sectores más allá del sector forestal y extractivo y una gama más amplia de información financiera.
- Haga que las empresas sean responsables de los datos que publican para cumplir con los requisitos de informes. Esto se garantizará mejor si se incluye el requisito de que CBCR debe ser auditado y parte de sus informes financieros anuales. Además, los datos también deben estar disponibles públicamente y en un formato accesible.
- Garantice los requisitos de informes para una gama tan amplia de actividades:
- Ampliación de la definición de 'proyecto' para incluir todas las actividades derivadas de una amplia gama de acuerdos con el gobierno anfitrión que dan lugar a la responsabilidad de los ingresos;
- Mantener la cantidad límite de pagos que se informará en un número razonable para que incluso los proyectos pequeños se cubran;
- Ir más allá de los sectores de extracción de petróleo y minerales para cubrir la silvicultura.
- Garantizar que las actividades dentro de la UE también estén cubiertas por los requisitos de información del CBCR
- Haga que las empresas sean responsables de los datos que publican para cumplir con los requisitos de informes. Esto se garantizará mejor si se incluye el requisito de que CBCR debe ser auditado y parte de sus informes financieros anuales. Además, los datos también deben estar disponibles públicamente y en un formato accesible.
Dinamarca, que ocupa la presidencia del Consejo Europeo hasta junio de 2012, quisiera llegar a un acuerdo sobre el contenido de las Directivas de Transparencia y Contabilidad antes del final de su mandato. Esto requeriría la conclusión oportuna de las negociaciones del Parlamento Europeo y del Consejo Europeo sobre ambas directivas.